Hazine, her yıl olduğu gibi her vergi mükellefinin kapısını çalar. Şubat ayının başında, bir önceki mali yıla, yani 2018'e karşılık gelen Beyannameyi sunmak için 2019 tarihlerini görmüştük. Serbest meslek sahipleri durumunda, başvuru tarihi diğer vergi mükelleflerininki ile çakışmaktadır. RETA'ya bağlı tüm serbest meslek sahiplerinin Hazine'den önceden randevu talep edebileceği 1 Nisan'dan itibaren olacaktır. Bir gün sonra, 2 Nisan'da, Gelir taslağının sunulması için resmi son tarih elektronik olarak (çevrimiçi veya başvuru yoluyla) açılır . Bunu bizzat yapmayı seçersek, 14 Mayıs'a kadar beklememiz gerekecek. Her halükarda, serbest meslek sahibiysek 2018 Gelir Tablosunu yapmak için izlenecek adımları göstereceğiz .
2019 Gelir Haberleri 2018
Serbest meslek rejiminde 2018 Gelir Beyannamesi yapmak için gerekli olan her şeyi açıklamaya geçmeden önce, 2018 mali yılı ile ilgili olarak 2019 yılında AEAT'ın getirdiği yeni özelliklerden bahsetmeliyiz.
Bu diğer yazıda da gördüğümüz gibi 2018 Gelirinin serbest meslek sahiplerini etkileyen iki yeni özelliği analık ve babalık ile ilgili. 2018 yılında bu tür bir geri çekilme aldıysak ve kişisel gelir vergisi stopajları uygulandıysa, Hazine kesilen tutarı iade etmelidir . Hükümet tarafından başlatılan son düzenleme, annelik ve babalık izninin stopajdan muaf olduğunu tahmin ediyor.
İkinci yenilik, 3 yaşın altındaki çocukların yetkili kreşlere kaydedilmesiyle ilgilidir. 2018 yılı boyunca 3 yaşın altındaki çocuklarımızdan herhangi birini usulüne uygun olarak kayıtlı bir kreşe kaydettirirsek, maksimum 1.000 Euro'ya kadar para iadesi alabiliriz .
2018 Gelir Tablosu yapmak için ipuçları ve öneriler
İlk seferimizse Bildirgeyi hazırlamak baş ağrısına dönüşebilir. Taslağın elektronik olarak gönderilmesi için son tarih yüz yüze sunumlardan bir ay önce başladığından , mümkün olan en kısa sürede hazırlanmaya başlanması tavsiye edilir .
Serbest çalışanlar olarak ekonomik faaliyetimizin hacmine bağlı olacak bir dizi belge ve model sunmamız gerekeceğini unutmamalıyız. Bu nedenle süreç, çalışan işçilerin genel Beyannamesinden çok daha karmaşık hale gelebilir.
Küçük çocuklarımız olması veya evli olmamız durumunda, ortak bir Gelir Beyannamesi sunmak zorunda kalmamızın muhtemel olduğu da eklenmelidir . Ayrıca biri müşterek ve biri bireysel olmak üzere iki iade sunmamız gerekebilir. Her durumda, herhangi bir şüpheyi çözmesi için uzman bir yöneticiden veya Hazine Müsteşarlığından danışmak en iyisidir.
Serbest meslek sahibiysek 2018 Gelir Tablosunu ne yapmalıyız?
Gelir Beyannamesi'ni ilk defa yapacaksak, Vergi Dairesi Elektronik Ofisine erişim için bir yöntemimiz olmaması muhtemeldir . Şu anda AEAT, Gelir taslağını elektronik olarak yürütmek için dört farklı yönteme sahiptir:
- Elektronik DNI
- Dijital sertifika
- Şifre Şifre PIN
- AEAT'nin resmi uygulaması
Son yöntem, ekonomik faaliyetimizin hacmi düşükse veya biz istihdam edersek çok faydalı olabilir. Ancak 2018 Gelir Tablosu hazırlamanın en iyi yolu Hazine web sitesine gitmektir . Bunu ilk üç yöntemle yapabiliriz. İlk ikisi diğer kuruluşlara bağlı olduğundan, en iyisi Parola Anahtarı PIN'ini kullanmaktır.
Bu diğer makalede, Hazine web sitesine girmek için PIN kodunun nasıl talep edileceğini gösteriyoruz. Önceki yıllarda iade yapmış olmamız durumunda, 440 numaralı kutudaki bilgileri bir önceki yıldan yani 2017 İadesi'nden girmemiz yeterli olacaktır .
Hazine web sitesine doğru bir şekilde eriştikten sonra, 2018 için tüm üç aylık beyannameleri toplamamız gerekecek. Bunlara KDV ve kişisel gelir vergisi beyannameleri ile mülk varlıklarının devrine karşılık gelenler (araçların satışı ve diğer gelire tabi mallar). Bunların yanı sıra, işletmemiz tarafından oluşturulan tüm faturaları ve tabii ki tüm işçi sözleşmelerini ve bina veya ofis kirasını içeren kişisel hesap defterimiz .
2019 Yılında 2018 Gelir Tablosu Yapma Adımları
Her şey hazır ve Hazine'nin ihtiyaç duyduğu tüm belgeleri topladıktan sonra, hata yapmadığımızdan emin olmak için bir dizi adım izlememiz gerekecek.
Adım 1: Ödeyenlerin bilgilerini doğrulayın
Hazine web sitesine girdikten sonra bize gösterilecek ilk şey, Ödeyenlerle, yani 2018 mali yılı içinde fatura kestiğimiz tüm şirketler veya serbest çalışanlar ile ilgili veriler olacaktır .
Olabilir de , ücretli çalışan olarak ödemeleri yapmış şirketlere bilgi dahil olduğunu durum biz serbest meslek olmadan bir işçi olarak bir şirket için 2018 yılında bir noktada çalıştı varsa sadece ve münhasıran.
Tüm bu bilgileri doğru bir şekilde işlemek için aşağıdaki şekilde ilerlememiz gerekecek:
- Çalışan olarak şirketlerden yapılan ödemeler (serbest meslek sahibi olmadan) : İşe Aktarma seçeneğini seçin
- Serbest çalışan olarak şirketlerden ve diğer serbest çalışanlardan yapılan ödemeler : Aktarma seçeneğini seçin
Diğer serbest çalışanlardan ve şirketlerden gelen ödemelerin ilgili bölümlerinde gerekçelendirilmesi gerektiğini unutmamalıyız, bu nedenle ödemelerini Çalışma bölümüne aktarmamamız çok önemlidir .
2.Adım: Kişisel ve aile verilerini kontrol edin
Ödeyenlerin bilgilerini doğruladıktan sonra yapmamız gereken bir sonraki şey , kişisel ve aile bilgilerini kontrol etmektir .
En önemli verilerden bazıları, şahsımızın, NIF'nin ve tabii ki mesleki faaliyeti yürüttüğümüz Özerk Topluluğun verileridir. Bu bölümde ayrıca beyannamemizin birlikte mi, tek tek mi yoksa her ikisinin birden mi aynı anda yapılacağını belirtmemiz gerekecek . Yine, bunu netleştirmenin en iyi yolunun uzman bir yöneticiye veya bir Hazine temsilcisine başvurmak olacağını vurguluyoruz.
Daha sonra, taslak, ona karşılık gelen kadastro referansına ek olarak, mutat meskene karşılık gelen bilgilerimizi isteyecektir. Kadastroya adanmış Hükümet web sitesinde, evimizin kadastrosu ile ilgili tüm bilgileri görebiliriz. 2018 yılında bir noktada adresimizi değiştirmemiz durumunda, bununla ilgili bilgileri de eklememiz gerekecek .
Son olarak, gerektiğinde aile biriminde yaşayan 25 yaş altı veya engelli çocuklarla ilgili bilgileri doldurmamız gerekecek.
3. Adım: Gerekirse vergi ve temsilci atamalarını işaretleyin
Ünlü Kilise kutusunu işaretleme sırası sizde. Bununla birlikte, bilim ve hayır kurumları için kutuları da işaretleyebiliriz .
Temsilci ile ilgili bilgilere gelince, sadece tek beyanda bulunmamız halinde aynı verileri doldurmamıza gerek kalmayacaktır . Sorumluluğumuzdaki akrabalarımızın gelirini beyan etmemiz gerekebilir. Doğrulamak için yöneticimize veya Hazine'ye danışmamız gerekecek.
Son olarak, 107 numaralı kutuyu yalnızca iade tamamlayıcı bir Gelir Tablosu ise işaretleyeceğiz .
Adım 4: İşten elde edilen gelir ve taşınabilir sermaye hakkındaki bilgileri kontrol edin
Taslağın bu bölümünde, kendi hesabına çalışmadan çalışan işçi olarak aldığımız ödemeler ve gelirlerle ilgili tüm bilgiler yer almalıdır . 1. Adımdaki tüm ödemeleri başarıyla taşıdıysak, otomatik olarak görünmesi gerekir.
Menkul sermayeden elde edilen getirilerle ilgili olarak, bunlar hisse satışı ile ilgili işlemler için banka hesabımıza aldığımız faizi ifade etmektedir . İşten elde edilen gelirler bölümünde olduğu gibi, 2018 yılı içinde beyan edilirse bunların otomatik olarak doldurulması gerekir.
Adım 5: Varsa mutat mesken dışındaki Gayrimenkul ile ilgili verileri doldurun
Aile birimimizin dışında gayrimenkulümüz olması durumunda, arsa ve kiralık evler gibi daire ve diğer gayrimenkullere ilişkin verileri tamamlamamız gerekecektir .
Burada, ekonomik faaliyetlere tahsis edilen mülkler, yani ekonomik faaliyeti gerçekleştirmek için sömürülen mülkler ve etkilenmeyen mülkler arasında ayrım yapmamız gerekecek. Bu mülklerin her biri için Hacienda, gerekli tüm bilgileri doldurabileceğimiz iki farklı bölüm oluşturur.
Adım 6: Serbest meslek sahipleri için doğrudan tahminle ilgili bilgileri tamamlayın
Tarım ve hayvancılıkla ilgili faaliyetler gibi özel rejimi olan herhangi bir gruba ait değilsek hepsinin en önemli kısmına geliyoruz. Bu bölümde gerekli olan veriler, faturalar, indirilebilir giderler, karlar ve zararlar ve ekonomik faaliyetimizle ilgili her türlü bilgiyi içerir .
Genel olarak, serbest meslek sahiplerinin çoğunluğu IAE'ye (Ekonomik Faaliyetler Vergisi) karşılık gelen tek bir ekonomik faaliyet kategorisine (örneğin sanatçılar, mekanikçiler, elektrikçiler ...) aittir. İki farklı kategoriye ait olmamız ve iki farklı kitabede kayıtlı olmamız durumunda, her kategoriyi ayrı ayrı doldurmamız gerekecektir . Daha sonra, birincisini tamamladıktan sonra ikinci veya üçüncü bir ekonomik faaliyetin nasıl ekleneceğini açıklayacağız.
Hazine'nin talep ettiği bilgilere gelince, aşağıda tüm verileri tamamlamak için gerekli belgeleri tek tek göreceğiz.
Ekonomik faaliyet türü
Bu bölümde, geliştirdiğimiz ekonomik faaliyetin türü ile ilgili kodu veya şifreyi belirtmemiz gerekecek. Bu kod , Serbest Meslek Sahibi Kayıt belgelerinde bulunabilir ; özellikle Profesyonel Kategori bölümünde.
Faaliyetin türüne bağlı olarak, modalite türünü (basitleştirilmiş veya normal tahmin) ve tahsilat ve ödeme kriterlerinin uygulanıp uygulanmadığını seçmemiz gerekecektir . Profesyonel faaliyetimizin hangi görevleri içerdiğini doğrulamak için danışmanımızla iletişime geçmemiz gerekecek.
Son olarak, Hazineye faaliyetin kişisel olduğunu, yani bizim dışımızdaki bir kişi tarafından gerçekleştirilmediğini belirtmek için Beyan Sahibi kutusunu işaretlememiz gerekecek (bir akraba veya Beyannameye dahil ettiğimiz başka bir beyan).
Ekonomik faaliyetten elde edilen gelir
Başlığın adından da anlaşılacağı gibi, 2018 mali yılında alınan ve faturalandırılan tüm gelirlerin toplamını kişisel gelir vergisi veya KDV olmadan girmemiz gerekecek . Bunun için en iyi şey, yolda herhangi bir fatura bırakmamak için hesap defterimizi hazır bulundurmaktır.
Kişisel gelir vergisi beyannamesi
Ekonomik faaliyete göre Gelir'in aynı bölümünde, 2018 boyunca elde edilen gelirin stopajını Düzenle düğmesine bastığımızda girmemiz gerekecek .
Burada, ekonomik faaliyetimizde maruz kaldığımız kesintiler (tüm 2018 faturalarından kişisel gelir vergisinin eklenmesiyle elde edilen) ile ekonomik faaliyetin sömürülmesi için kentsel varlıkların kiralanmasına tabi stopajlar arasında ayrım yapmamız gerekecek.
Bu bölümde doldurulacak kutular şunlardır:
- Kutu 0560 : Faaliyetin kullanılması için kentsel kira ödemelerinin toplamı
- Kutu 0561 : Faaliyet tarafından üretilen tüm stopajların (IRPF) toplamı (kiralamalar hariç)
- Kutu 0566 : 2018 boyunca Hazineye yapılan tüm IRPF ödemelerinin aylık veya üç aylık getiri olarak toplamı (genellikle model 130 aracılığıyla)
- Diğer kutular : Önceki kutularda bulunmayan faaliyetlerle ilgili kişisel gelir vergisi
2019 yılı Gelir Tablosu'nda indirilebilir giderler
İndirilebilir giderlere geliyoruz. Hazine, her yıl olduğu gibi, yalnızca ve münhasıran mesleki faaliyetlerimizden kaynaklanıyorsa mahsup edilebilecek bir dizi masraf belirler . Bu nedenle kişisel kesintileri dahil edemiyoruz (kişisel araç satın alma, ev için televizyonlar ...).
Hazine tarafından yayımlanan indirilebilir giderler listesi ile sizleri aşağıda bırakıyoruz:
- İşletme tüketimi : Bilgisayar, yazıcı, ekran, benzin gibi faaliyetin geliştirilmesi için gerekli malzemeyle ilgili tüm giderler ...
- Şirketten sorumlu Sosyal Güvenlik : Sosyal Sigortaya yapılan ödemelerle ilgili tüm masraflar (serbest meslek primleri, çalışanın maaş bordrosunda kesintiler ...)
- Ücretler ve maaşlar : İşçilerin ücretleriyle ilgili tüm masraflar. Ödenekler, seyahat ve olağanüstü ödemeler de dahildir
- Diğer personel giderleri : önceki bölümde yer almayan, eğitim kursları, sigorta ve sözleşmeli personelden kaynaklanan harcamalarla ilgili tüm giderler
- Onarım ve koruma : faaliyetin gerçekleştiği malzeme ve tesislerin muhafazası ve onarımı ile ilgili tüm masraflar
- Bağımsız profesyonel hizmetler : avukatlar, noterler, elektrikçiler gibi profesyonel hizmetlerin işe alınmasından kaynaklanan tüm masraflar ...
- Diğer harici hizmetler : ulaşım, araştırma, geliştirme, reklam, su, internet ve elektrik masrafları, banka masrafları ile ilgili tüm masraflar ...
- Girdi KDV : Üç aylık KDV iadelerinde mahsup edilemeyen tüm masraflar
- Vergiden düşülebilir vergiler : Faaliyetin gerçekleştiği mülkün IBI'si gibi indirilebilir vergilerle ilgili tüm masraflar
Diğer düşülebilir giderler:
- Kiralama işlemleri ve telif hakları
- Finansal giderler
- Amortisman
- Kötü borçlardan kaynaklanan zararlar
- Himaye için teşvikler
- Diğer vergiden düşülebilir hizmetler
7. Adım: Başka bir ekonomik faaliyeti kaydedin (yalnızca IAE bölümünde iki veya daha fazla faaliyete kayıtlıysak)
Serbest meslek sahipleri için doğrudan tahminle ilgili tüm bilgileri doldurduktan sonra, taslak faaliyet tarafından elde edilen performansı otomatik olarak hesaplayacaktır. Şu andan itibaren, IAE başlığının ilgili koduyla yeni bir ekonomik faaliyet kaydettirebileceğimiz zaman olacaktır
Bunu yapmak için taslağın en üstüne gidip Yüksek Aktivite düğmesine tıklayacağız . Bundan sonra izlenecek süreç, önceki adımlarda izlenen ile aynı olacaktır.
O da eklemek gerekir tescil ve aylık serbest meslek ücreti ile ilgili giderler hariç gerekecektir zaten ilk etkinliği içerdiği olarak bu yeni etkinlikten.
Adım 8: Ekonomik faaliyetlere göre performansla ilgili verileri gerekirse objektif tahminle doldurun
Mesleki faaliyetimizin özel rejimlere (tarım, hayvancılık, balıkçılık ...) ve bu nedenle nesnel tahminlere tabi olması durumunda, takip edilecek süreç önceki bölümlerde gördüğümüze benzer olacaktır.
Özetle, ekonomik faaliyetin türünü, geliri ve son olarak giderleri belirtmemiz gerekecek . Sistem iadeleri otomatik olarak hesaplayacaktır.
Adım 9: Sermaye kazançlarını ve zararlarını bildirin
Bildirgenin serbest meslek sahiplerine özel olmayan kısmıyla başlıyoruz. Çalışan olarak önceki beyanları verdiyseniz, izlenecek süreç tamamen aynıdır.
Sermaye kazanç ve kayıplarına karşılık gelen başlıklarda , kişisel varlıklarımızla ilgili kazanç ve kayıpları belirtmemiz gerekecektir . Şirketlere yatırım, mülk satışı (araba, daire ...), ev kiralama, ödüller ve yarışmalar ... Belirli bir konseptle ilgili herhangi bir şüphemiz varsa, en iyisi Hazine veya bir yönetici ile iletişime geçmektir.
Adım 10: Taslağın kira ve kesintileri otomatik olarak hesaplamasına izin verin
Gelir ve Kesinti Hesaplamaları bölümünde , taslak büyük olasılıkla asgari bazları , asgari gelir değerlerini ve asgari katkı değerlerini otomatik olarak hesaplamıştır .
Aksi takdirde, 2. adıma karşılık gelen verilerin doğru şekilde tamamlandığını doğrulamamız gerekecek.
Adım 11: 2018 Gelir Tablosunu etkileyen indirimleri beyan edin
İndirimler bölümünde, 2018 Gelir Tablosunu etkileyen indirimler için olası tüm kesintilerin tutarlarını başlıklara eklememiz gerekecek.
Hazine, olası indirimler arasında aşağıdakilerden bazılarını değerlendiriyor:
- Bağışlar
- STK'lara ekonomik yardım
- İşçi sendikalarına kotalar
- Annelik veya babalık izni
- Evlat edinme
- Özerk Topluluktan yardım
Diğer kavramlar için, tüm şüpheleri çözmek için bir vergi acentesi ile iletişime geçmenizi öneririz.
Adım 12: Varsa ek veri ekleyin
Nihayet taslağın son kısmına geldik. Ek veriler bölümünde, önceki bölümlerde düşünülmeyen verileri eklememiz gerekecek .
Bunun bir örneği, mahkeme kararları ile çocukların bakımına ayrılan gelir veya herhangi bir tür muaf gelirdir.
Adım 13: Vergiyi ve Beyannamenin sonucunu hesaplayın
Sayfa 51'de, girilen tüm verilerin bir özetini bulabiliriz. Beyanı göndermeden ve onaylamadan önce, girilen tüm bilgilerin doğru olduğunu onaylamamız gerekecek .
Aynı sayfada 51 , serbest çalışan olarak yaptığımız iş veya ekonomik faaliyetlerimizden elde edilen performansı da göstereceğiz . Bununla birlikte, indirimler ve ilgili sistem tarafından hesaplanan vergi.
Adım 14: Ödeme veya tahsilat bilgilerini ekleyin ve Beyanı Hazineye gönderin
Verilerin doğru olduğunu ve vergi hesaplamasının tahmine karşılık geldiğini doğruladıktan sonra Doğrula düğmesine tıklayabiliriz .
Düğmeye tıkladığımızda iki durum olabilir: sistemin bir hata veya eksik veri algılaması veya bize önemli bir uyarı gösterilmesi.
İlk durumda, web, hatanın türünü ve manuel olarak doğrulamak için "etkilenen" kutusunu gösterecektir. Formu doldurduğumuzda, hatanın devam edip etmediğini görmek için Doğrula düğmesine tekrar tıklayacağız.
Bize önemli bilgilerden herhangi bir bildirimde bulunulması durumunda, en iyi şekilde ilerlemek için az önce bağladığımız makaledeki adımları takip edebiliriz.
Doğrula butonuna tıkladığımızda herhangi bir uyarı veya hata almadıysak şansımız yaver gider. Şimdi sistem bize Beyannamenin sonucunu göstermelidir, bu Beyanname iade veya Ödeme olabilir. İlk durumda, banka hesabımızın IBAN numarasının doğru olduğunu doğrulamamız gerekecek. Beyanname ödeme yapmamıza izin verirse, web’in bize sağladığı ödeme yöntemini seçmemiz gerekecektir.
Şimdi, web'in sağ üst köşesindeki Bildirimi gönder butonuna tıklayabiliriz . Devam etmeden önce, her bölüme girilen tüm tutarları kontrol etmek için Beyan Özeti düğmesindeki Beyanı tekrar kontrol etmenizi öneririz.